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【专稿】德州资深会计师详解:在美国投资创业,注册及报税大有讲究
[ 编辑:走进美国 | 时间:2016-12-12 12:13:18 ]



你是国内的企业管理者,

想在美国建立公司开拓海外市场?


或者你是美国绿卡持有者,或留学生,

计划在美国投资创业?


无论理想多么完美,我们都离不开美国严格的法律法规以及财务制度,没有专业人士指点迷津,往往在投资初始,就会出师不利,走弯路.



     

走进美国CheerinUS.com今天就邀请到达福地区资深的李圃会计师事务所创始人,李圃会计师(Pu Li,CPA),针对美国创业、注册公司,必须了解的关键财务问题进行解答。


相信小编

今天我们讲的都是“干货”!


先来认识一下我们请到的这位通晓中美财务管理制度的专家吧:





李圃会计师(Pu Li,CPA)


  • 中国南京大学会计学士,获得University Of Arkansas全额奖学金后赴美,

    2000年美国会计硕士毕业  

  • 德州会计师协会会员, 原RIA税务分析师、原德州政府销售税审计师

  • 2003年开始美国会计师事务所独立运营经验,客户遍布各行各业.

  • 通晓中美财务管理、会计制度,每年客户财务审计成功率100%

  • 拥有全美各州税务处理和大型海外投资项目财务管理经验

  • 在德州达福地区有两处办公地点,良好口碑,客户满意率高


李圃会计师(Pu Li,CPA),温文尔雅,但和她交谈起来你便会对她言简意赅却又精准的风格留下深刻印象,这正是专业会计师面对重要而繁杂的财务项目必须具备的素质。





面对越来越多奔赴德州的投资者和创业者,今天我们的对话无疑是双方都颇感兴趣的,于是,马上步入正题。


外国人在美国到底能不能开公司?


李圃会计师(Pu Li,CPA)首先提到一个她经常被国内朋友问到的问题,那就是:外国人在美国到底能不能开公司?


她的回答是肯定的:“当然可以,无论你是绿卡持有者,或者是F1签证的留学生,还是身在海外的其它国家的公民,都可以在美国开公司。但是,我们要特别强调的一点是,无论谁在美国开公司,首先要了解要开哪种类型的公司和其相关的法律税务要求。”


美国公司类型以及中国投资者该如何选择?


走进美国记者: 美国公司类型有哪些?以您的经验,大陆赴美投资者,比如,投资房地产项目,创立IT公司(将来需要在美国融资),做进出口贸易,通常该选择什么样的公司类型?


李圃会计师(Pu Li,CPA)首先澄清了海外投资人常混淆的一个概念,即认为美国的LLC与中国的有限责任公司最相似,所以觉得注册这个公司类型自己最熟悉。但她认为,美国的C-Corp公司是更相似的,LLC是Partnership 和 Corporation的一个合体类型。


外国人(不是美国公民,也不是绿卡持有者)成立公司可以选择C-Corp或LLC:


股份有限公司 (C):


由一人或一人以上的股东所发起设立,股东就其所认股份对公司负有限责任。C公司既会对公司本身征税又会对公司的成员股息征税,即我们常说的“双重征税“(double taxation)。


有限责任公司(LLC):


有限责任公司有独立的法人身份,公司行为,财产和债务是和成立者个人分开的,公司收入不在公司名义报税,而是传递到个人税表上申报,不必承担所谓的“双重课税”。


不同的投资项目也会影响公司类型的选择:


如果外国人在美国成立IT公司、进出口贸易,投资旅馆等,很多选择C-Corp。如果外国投资人在这些领域选择LLC,公司利润分到外国合伙人的部分需要预缴很高的税, 想拿回预缴税,就要通过申请税号、申报在美外国人所得税之后才有可能。但是,外国人投资房地产的项目,公司形式上是可以考虑选择LLC的。


那么有很多人之所以不喜欢选择C-Corp,是因为有双重赋税,但这里面有很多细节可以探讨,有些做法可以减轻双重赋税的影响。如果投资人一定要LLC结构,会计师也可以帮助做进一步的税务选择。


在美国成立公司初始阶段,先找到负责专业的律师和会计师,确立最适合的公司类型和税收结构,会为今后发展省去非常多的麻烦。


外国人在美国开设公司银行账户和个人银行账户需要的条件包括什么?


  • 公司银行账户: 如果在美国建立了公司, 拿到会计师提供的州注册文件,联邦税号,就可以去任何一家银行开设公司银行账户了。


  • 个人银行账户:外国人在美国开个人帐户, 每个银行要求不一样。大银行,比如CHASE 和WELLS FARGO比较严(开户需要出示有美国地址的证件,水电单, 护照,等等),BOA银行要求比较松。但预计明年各大银行会有更严格的要求。



重要信息:


对于有个人投资项目的外国人最好开设单独为投资项目设定的银行帐户,需要申请个人税号,这一点对于以个人名义在美国投资房产、收取租金的海外投资者非常重要。


需要注意, 申请税号和报税表是需要一起做的。以前只要递交了税表、护照公证件等材料,很快能拿到税号。现在的情况是,IRS有时要求外国人把护照原件寄给IRS,至少4个星期后才能拿回来,这对于需要用护照旅行的投资人,造成困扰。


但李圃会计师(Pu Li,CPA)在此也提供了一条信息,如果人暂时在美国,可与当地的IRS office预约后,去税局递交一下护照原件,当天就可以拿回护照了。



公司成立后,应该如何报税?个人如何报税?


  • 公司税:联邦税(Federal Tax),德州州税(Texas Franchise Tax),薪资税(Payroll Tax),营业税(Sales and Use Tax),Property Tax(办公用品,库存等)。薪资税是发放薪资所产生的预扣社安税,预扣联邦个人所得税。同时,雇主要支付联邦失业保险税和州保险税,这些统称薪资税。


如果投资者在美国不同的州设分公司,会计师可以在德州完成其属地的公司注册和报税活动。如公司未来有上市计划,会计师也可以在报税时,帮助汇总各州的财务报告进行报税。


  • 个人税: 联邦税:每年4/15前.德州没有个人所得税, 不需申报个人州税。




重要信息:


美国对美国公民和绿卡持有者进行全球征税,现在美国政府已经在每年报税季要求绿卡持有者提供海外资产的情况。同时,不但在税表上报备海外资产,还要向美国的财政部报备。在美国的外国人,如果在美国有相关赚得的收入,也需要报税。



中国投资者常遇到的问题


走进美国记者:根据CPA从业经验,您发现中国投资者常遇到的问题有哪些?您的建议是什么?


对此,李圃会计师给出以下总结和建议


1.开业前期, 最好要先咨询专业人士,选择最适合的公司形式和税务结构。


只要找到专业的律师和会计师,公司注册和前期财务架构搭建都不是难事,投资者做好调查,了解清楚,再决定。选错了的话,后面改正反而要花更多时间和金钱。


2.注意投资风险。


例如,有些投资者来美国收购公司,收购该公司的资产(有形、无形,包括品牌等),相比收购整个公司,风险要小,因为收购后者意味着要对该公司之前所有的行为负责。


3.按法律法规做事。


从一开业,就将个人和公司帐目分开,建立健全财务系统。按时申报各项税表,如果错过报税日期,不但造成被罚款,还会留下不好的记录,所有财务文件保留至少4年。



Pu Li,CPA 秉持理念:

为客户提供有价值的服务


得到了以上海外投资人关心问题的解答后,我们自然想更多了解,李圃会计师事务所是如何取得客户的长久信任,并成功帮助诸多公司完成了注册和后续业务发展的呢?对于那些初到美国,面对陌生投资环境的创业者们,他们该如何选择专业的CPA 公司?


走进美国记者: 可以谈一下作为会计师的执业理念和经验吗?对于那些初到美国,面对陌生投资环境的创业者们,他们该如何选择专业的CPA 公司?


对此李圃会计师(Pu Li, CPA) 也给出了非常真诚的回答


首先,她提到的关键要求是“全方位的认真负责,细致周全”


财务工作是要在高效中见细致,李圃会计师(Pu Li,CPA)要求每一个员工面对客户的报表都要做到反复检查,做到零疏漏。在十几年里,他们会计师事务所接手的客户每年都100%通过各类税务审计。


第二,她强调要以高效率为客户提供优质服务, 为客户长期利益考虑。


商业社会,快速反应往往会有不同结果。当天事当天做,客户要求,必须马上提供。整个团队用自己的专业精神帮助客户赢得最佳投资时机。为客户打好财务基础,为客户长期发展扩大出口做财务准备。


第三,理解跨国经营的不易,帮助多个海外投资公司项目在美国各州发展壮大。


客户在美国投资,设立公司,牵涉到移民、税收、法务的方方面面,尤其对于海外投资者,特别需要了解情况后,再做决策。李圃会计师事务所帮助不少客户,扩展到美国不同州,不断发展壮大,也很欣慰看到很多客户在自己的行业的做到领先位置。


李圃会计师(Pu Li,CPA)认为, 在帮助海外投资人方面,会计师的作用体现在为客户提供有价值的信息, 帮助投资人做好公司财务规划,合规合法申报公司税收, 同时优化投资人的财务资产。




李圃会计师事务所正门





如果您针对本文讨论的主题有更多具体问题

欢迎联络李圃会计师事务所

他们将耐心为您详细解答


添加事务所微信号: cpa4112



电话:

972-247-6009


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