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报税季,手把手教你如何填写1040表格 (附:七个会被IRS查税的因素)
[ 编辑:editor01 | 时间:2016-01-07 13:03:31 ]

税季一到全民皆忙。许多人都选择请会计师来为自己报税,或者是用一些报税软件。但是有一些人还是更习惯于自己手动报税。其实,亲自用实实在在的税表手动填写报税,是一个非常好的体验,也能帮助你更好的了解美国报税的流程。那么接下来,小编就手把手的教你如何报税。


这里我们主要说说大部分人都要填写的1040表格:

步骤一:上网下载表格http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf

步骤二:填写个人信息

表格的开头需要简单的填写一些基本信息,比如你的姓名,社会安全号(SSN),家庭住址等等。同时也需要选择报税身份。对于大多数人而言,这一项选“Single”或是“Married Filing Jointly”。如果你未婚同时又有被抚养人(dependent),你将可能符合“Head of Household”资格,这种情况下IRS会给予你一些特殊的优待。

步骤三:决定你有多少免税资格


一般来说,你可以给自己减免一项,给你的配偶减免一项,以及你的被抚养人每人一项,比如小孩。自2010起,减免额为$3,650,即这部分钱是不用交税的。

步骤四:表格第7项至第21项(关于收入的信息)



·        从表格的第7项到第21项,针对每一项的具体说明,填写你的各项收入。大部分需要填写的信息都能从你所受到的文件中找到。比如,第七项提及的工资收入,你可以从公司提供的W-2表格中找到。

·        表格的第22项需要填写的,就是第7项到第21项所有收入加起来的总和,即总收入。

步骤五:表格第23项到第37项 (调整后总收入)


·        从第23项到第35项,你需要写上你的“above the line”税收减免(一般的减免针对包括传统个人退休账户,学杂费,以及健康储蓄账户)。

·        这些“above the line”税收减免是非常有价值的,因为不管你选不选择综合抵扣,它终究是能帮助你省下一笔钱的。

·        36项则需要你填入第23项至第35项的总和。

·        37项比较特殊,需要你用第22项的数字减去第36项的数字,得到的就是调整后的总收入(Adjusted Gross Income)。

步骤六:表格第38项至第55项 (税收抵免)  

·        38项只是需要将第37项的数字再填写一遍。

·        在第40a项则填入你综合抵税的较大金额(例如房贷利息,慈善捐款)或者标准扣除额 (这个金额取决于的报税身份,在表的左边也有详细说明)。你可以算一下这两种选择哪种对自己比较合算。

·        将第38项的金额减去第40a项的金额,就得到了第41项需要填写的数字。

·        将你申报的扣除额(第6d项)乘以$3,650,即为第42项。

·        41项减去第42项,将得到的差额填入第43项。这就是你的应纳税所得。

·        44项,用1040说明书的表格,从上面的应纳税所得来计算你该付的税额。

·        如果你涉及了AMT最低所得税 (Alternative Minimum Tax),可以填在第45项。

·        47至第53项,填入所有你能享受的抵免额(Credit)。一般的抵免额包括教育抵免额(其中又分Hope Credit 和Lifetime Learning Credit),退休储蓄供款减免,和对于子女和其他被抚养人的花销减免。

·        所有的抵免额加起来的数额就是第54项。

·        再将第46项总应纳税(Total Tax)减去第54项总抵免额(Total Credit),就是第55项。这就是你应缴的去年一整年的总税款。

步骤七:表格第56项至第60项(其他应纳税额)


这个部分,主要是填写其他你需要缴纳的税金。(比如自雇税,和额外10%的税—如果你提早从IRA账户将钱取出。)

步骤八:表格第61项至76项 (支付及退款)


·        61项至第70项,你需要填写你已经交了的税钱。(一般这些钱会从你的工资里扣除,或者是季度预支税款。)

·        如果你符合低收入抵税额(Earned Income Credit)的条件,在第64a项填写你的EIC。

·        加总你所有的付款,即得第71项所需数字。

·        如果总付款高于你应缴纳的税款,将差额填写在第72项和第73项,这就是你将会受到的退款。如果总支付低于税款,那么将差额填写在第75项,也就是你还欠IRS的金额。

步骤九:签名


其实这是最简单,最重要,但是最容易被忘记的步骤。一定要记得签名,不然文件会被退回来,你还得多折腾一次,而且如果有退款,不签名你就拿不到退款哦。

1040表,搞定!

那么,什么样的税表会被选出来审查呢?


其实国税局IRS的审查只是想确保你的报税无异,尽量减少“税收缺口”,即应征收税收和实际税收之间的差额。如果你是如实报税,就不用太担心。当然,如果故意偷税漏税,可就要小心咯。审查一般是随机的,但国税局也往往会盯准有可疑活动的纳税人。


小编在这里总结了七个可能导致被IRS查税的因素。不管怎样,也给自己提个醒呗。

1.数字笔误


千万不要犯一些数字上的笔误,也就是我们常说的“低级错误”。只要你要报税,这是必须注意的一点。一个不小心,把“8”写成了“3”,或者少写了个零,那就糟糕了。虽然笔误时有发生,但是为了避免,自己报税时最好多检查几遍数字。一旦出了错,无论你是否故意,都将可能缴纳罚金。如果你的数学不好,或者对数字实在头疼,那还是建议你用网上报税工具或者雇一个会计师来协助你吧。

2.1099表格遗失或漏报其他收入


如果报税时你只报了部分收入,也是很容易被查的。比方说,你在科技公司上班做分析师,但同时,你又以自由撰稿者的身份写了一些科技文章发表在相关杂志,并且获得了稿费报酬,这样,你上交公司提供的W-2报税表的同时,还需要将写稿的收入记在1099表格上。(1099报税表是用来申报你除了工资以外的其他收入,比如自由撰稿,股票投资等等。)而且, 你列在1099表上的收入,IRS在你上报前其实早已记录在案,只是所以要发现你的遗漏也是非常简单的事。

3.慈善捐赠申报太多


如果你在2015建立了非常多的慈善事业,你就有资格享受一些税务的减免。大部分符合条件的纳税人平均能减免其收入3%的税款。如果你没有合适有效的文件证明你的捐助,就不要试图申报此部分的退税。当然,千万不要申报假的慈善捐助,这是非常容易被查出来的,而且后果很严重。

4. 公司亏损申报太多


Schedule C表是自雇报税表,是针对自雇纳税人的。要是你自己就是公司的老板,你可能会想将个人花销充当商业损失,从而隐瞒一些收入。当你想用公司亏损账目冲销你新买的滑雪靴时,请考虑一下太多的亏损申报会引起怀疑,。在这么多亏损下, IRS会疑问你的公司是如果周转资金的。

5.公司花销申报过多


申报过多的公司花销跟申报过多的公司亏损是一个道理。若想符合减税条件,公司花销必须是正常花销并且跟工作相关。一个专业画家可以申报绘画用的颜料和刷子开销,因为这项花费与他的工作相关。但是一个律师如果只是爱好绘画,而且也没有因为绘画获利,他就不可以申报绘画的花销。对于此类申报,只需要考虑,这项花费到底是不是工作上必须用的呢?

6. 家庭办公室抵税


家庭办公室抵税一度盛行,很多人因此取巧骗税,因为它能使你得到一些实际上你根本没有资格获取的税务减免。IRS 只是浅浅地定义了家庭办公室抵税,即抵税适用于那些将自己的房子定期或某段时期作为办公或交易场所的纳税人。通俗点说,如果你把自家房子来当成你做生意的办公室,你的房子就能称之为家庭办公室。不过,你要是只是偶尔坐在客厅用手提电脑收发一下工作邮件,你的客厅是不能被认定为家庭办公室的。只有当你完完全全把你的房子或者房子的一部分当做办公场地,你才有资格去申报。

7. 用看上去漂亮圆满的数字申报


在很多时候,你的1040表格或者支持文件上的数字都不是简简单单,看上去非常完美的百位整数。当你计算时,要确保数字的精确。如果一定要估算,那么就四舍五入到个位,而不是十位百位。打个比方,一个摄影师想申报价值$495.25的器材花费,他可以报$495,但是不可以申报$500,因为$500在IRS看起来与实际数字非常不统一,IRS会要求证据出示的。

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文章关键词: 报税,1040表格,审查
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